Инструменты методики АЦТ, часть 34: блокчейн для отслеживания ESG-метрик (Blockchain for ESG), интеграция стратегии ESG (ESG Strategy Integration) и ИИ в стратегическом планировании (AI in Strategic Planning)

Это тридцать четвертая статья цикла по инструментам методики «Аккордная цифровая трансформация». Завершаем группу E «Стратегия и инновации» подгруппой E4 — инструменты E4-01, E4-02 и E4-03.

Три инструмента этой статьи составляют технологическую часть группы E. Блокчейн для отслеживания ESG-метрик (E4-01) обеспечивает неизменяемость записей о происхождении сырья и показателях устойчивого развития. Интеграция стратегии ESG (E4-02) встраивает экологические, социальные и управленческие требования в порядок работы предприятия. Искусственный интеллект в стратегическом планировании (E4-03) обрабатывает разнородные данные для прогнозов и оценки сценариев. Трудоемкость составляет по 42 часа у первых двух инструментов и 60 у третьего, отнесенного методикой к очень сложным. В сумме 144 часа.

E4-01 — Блокчейн для отслеживания ESG-метрик (Blockchain for ESG)

Откуда появился инструмент. Технология распределенного реестра появилась в 2008 году как основа расчетной системы, не требующей посредника, а к середине 2010-х ее начали применять для прослеживания товаров. В 2016 году организация Provenance совместно с международным фондом поддержки рыболовства провела шестимесячный проект в Индонезии: происхождение желтоперого тунца и подлинность сертификатов социальной устойчивости фиксировались в распределенном реестре, что исключало повторное использование одного сертификата разными поставщиками. В том же году сеть Walmart начала опытные проекты с IBM, которые легли в основу платформы IBM Food Trust. К отчетности об устойчивом развитии технологию приложили позже, когда покупатели и регуляторы начали запрашивать подтверждение заявленных показателей.

Суть и механика. Подход предполагает применение технологии распределенного реестра для создания прозрачной и неизменяемой системы отслеживания прогресса в области устойчивого развития. Цель — улучшить надежность и точность отчетности по ESG, обеспечить подотчетность компаний и повысить доверие заинтересованных сторон. Блокчейн создает единую запись данных вместо их сбора из разных источников, что позволяет отслеживать показатели в реальном времени, автоматизировать проверку соответствия и создавать децентрализованные платформы отчетности. Механика подхода состоит в том, что запись, однажды внесенная в реестр, не может быть изменена задним числом ни одним из участников цепочки.

Разницу между документальным подтверждением происхождения и записью в реестре видно на продовольственных поставках.

Распределенный реестр устраняет расхождения между учетными системами участников цепочки, оставляя открытым вопрос о достоверности сведений при их первичном внесении.

Границы применимости. Инструмент применим в цепочках с большим числом независимых участников, где подтверждение происхождения сырья или показателей требуется покупателем либо регулятором: в металлургии, лесной и пищевой промышленности, химическом производстве. По методике это сложный инструмент. Главное ограничение принципиально. Неизменяемость записи не означает ее достоверности, и при недобросовестном или ошибочном внесении сведений реестр закрепляет искажение вместо его выявления. Второе — опытная стадия: значительная часть проектов не вышла за пределы пилотов, поскольку выгода от неизменяемости записи не покрывала затрат на подключение всех участников цепочки. Третье — наличие более простых решений: российский реестр углеродных единиц, действующий с сентября 2022 года, построен как централизованная информационная система с назначенным оператором, и распределенный реестр для этой задачи не потребовался. Инструмент опирается на интеграцию стратегии ESG (E4-02) как на источник состава отслеживаемых показателей и связан с системами управления цепочками поставок (F3-02).

Чек-лист перед внедрением блокчейна для отслеживания ESG-метрик:

• Установлено, какие показатели требуют подтверждения и кто именно его требует: покупатель, регулятор или банк.
• Оценено, достаточно ли для этой задачи централизованной системы учета с назначенным оператором.
• Определен порядок первичного внесения сведений и способ проверки их достоверности.
• Получено согласие всех участников цепочки на подключение, без которого реестр остается неполным.
• Рассчитаны затраты на подключение участников и сопоставлены с выгодой от подтверждаемости данных.
• Определено, какие решения принимаются по данным реестра: допуск поставщика, изъятие партии, подтверждение отчетности.

Типовые ошибки:

• Неизменяемость вместо достоверности. Полагают, что запись в реестре подтверждает точность сведений. → Устанавливать порядок проверки данных при первичном внесении.
• Технология без задачи. Реестр внедряют без установленного требования со стороны покупателя или регулятора. → Начинать с выяснения, кому и зачем требуется подтверждение.
• Усложнение решения. Распределенный реестр применяют там, где достаточно централизованной системы. → Сопоставлять варианты по затратам и составу участников.
• Неполная цепочка. Подключают часть участников, и прослеживаемость обрывается. → Обеспечивать участие всех звеньев до начала работы.

E4-02 — Интеграция стратегии ESG (ESG Strategy Integration)

Откуда появился инструмент. Обозначение ESG закрепилось за докладом «Who Cares Wins», подготовленным в 2004 году по инициативе Организации Объединенных Наций. В январе того года генеральный секретарь Кофи Аннан обратился к руководителям 55 крупнейших финансовых организаций с предложением выработать рекомендации по учету экологических, социальных и управленческих факторов в управлении активами и биржевом посредничестве. В подготовке доклада участвовали двадцать финансовых организаций из девяти стран, автором выступил Иво Кнепфель. Основной довод состоял в том, что учет этих факторов отвечает деловому расчету и ведет к более устойчивым рынкам. Предшественником подхода было социально ответственное инвестирование, отсеивавшее отрасли по этическим основаниям; отличие ESG состоит в допущении, что перечисленные факторы имеют финансовое значение.

Суть и механика. Интеграция стратегии ESG — подход к учету экологических, социальных и управленческих факторов в деятельности компаний. Цель — создать устойчивый и ответственный бизнес, который учитывает влияние своих действий на окружающую среду, общество и управление внутренними процессами. Методика выделяет три группы факторов. Экологическая ответственность охватывает сокращение выбросов парниковых газов, эффективное использование ресурсов, сохранение биоразнообразия и внедрение экологически чистых технологий. Социальная ответственность включает безопасные условия труда, соблюдение прав человека, поддержку местных сообществ и развитие человеческого капитала. Корпоративное управление предполагает прозрачность деловых процессов, этичное ведение дел, разнообразие в руководстве и эффективное управление рисками.

Смещение движущих сил подхода видно на составе российских компаний, раскрывающих показатели устойчивого развития.

Состав раскрывающих отраслей показывает, что в российской практике работа с ESG определяется требованиями контрагентов и условиями допуска на рынки сбыта, а не общеотраслевой нормой.

Границы применимости. Инструмент применим прежде всего на экспортоориентированных предприятиях и в отраслях с плотным экологическим регулированием: металлургии, химическом производстве, энергетике, добыче. По методике это сложный инструмент. Основное ограничение относится к российским условиям. После 2022 года международные рейтинги устойчивого развития перестали служить движущей силой, и их место заняли требования национального регулирования, банков при проектном финансировании и покупателей из дружественных стран, поэтому состав отслеживаемых показателей определяется этими требованиями. Второе — разрыв между отчетностью и деятельностью: публикация отчета об устойчивом развитии не тождественна изменению порядка работы, и различие между ними обнаруживается при проверке. Третье — измеримость: показатели по экологической группе поддаются расчету, тогда как социальная и управленческая части чаще описываются качественно, что затрудняет проверку заявленного. Интеграция стратегии ESG определяет состав данных для блокчейна (E4-01) и связана со стратегическим планированием (E2-05), поскольку требования устойчивого развития влияют на решения о вложениях.

Чек-лист перед интеграцией стратегии ESG:

• Установлено, кто предъявляет требования — регулятор, банк или покупатель — и в чем они состоят.
• Отобраны показатели, отвечающие этим требованиям, вместо полного перечня международных методик.
• Определены методики расчета по каждому показателю, включая косвенные выбросы по цепочке поставок.
• Обязательства распространены на поставщиков, когда этого ожидают покупатели конечной продукции.
• Ответственность за показатели закреплена за производственными подразделениями, а не только за службой отчетности.
• Установлена периодичность проверки соответствия заявленного фактическому положению.

Типовые ошибки:

• Отчет вместо изменений. Публикуют отчет об устойчивом развитии, порядок работы производства не меняется. → Закреплять показатели за производственными подразделениями.
• Заимствование чужого перечня. Отслеживают показатели международных методик без выяснения требований своих контрагентов. → Начинать с выяснения того, что запрашивают покупатели, банки и регулятор.
• Расчет без методики. Показатели заявляют без раскрытия способа их получения. → Раскрывать методику расчета по каждому показателю.
• Пропуск цепочки поставок. Учитывают собственные выбросы, оставляя косвенные без расчета. → Распространять требования на поставщиков при необходимости.

E4-03 — ИИ в стратегическом планировании (AI in Strategic Planning)

Откуда появился инструмент. Направление выросло из систем поддержки принятия решений, складывавшихся с 1970-х годов, и получило новое основание в 2010-е, когда развитие методов машинного обучения и накопление данных сделали возможным построение прогнозов по разнородным источникам. Отличие от прежних систем состоит в способе получения зависимостей: если ранее правила расчета задавались разработчиком, то модели машинного обучения выводят их из накопленных данных. Приложение подхода к стратегическому планированию оказалось позднейшим по сравнению с производственными и сбытовыми задачами, поскольку требовало не только вычислительных средств, но и упорядоченных данных за длительный период.

Суть и механика. Инструмент предполагает встраивание искусственного интеллекта в процессы стратегического планирования: применение алгоритмов машинного обучения и аналитики данных для повышения качества планирования. Он помогает анализировать большие объемы данных из разных источников, прогнозировать тенденции на основании исторических данных, моделировать сценарии, оптимизировать распределение ресурсов, отслеживать исполнение стратегических начинаний в реальном времени и вырабатывать рекомендации. Методика называет три результата применения: повышение точности прогнозов за счет выявления скрытых закономерностей; разработка персонализированных стратегий на основании сегментации клиентов; распределение ресурсов с учетом рыночного спроса, внутренних операций и финансовых результатов.

Переход от экспертной оценки к расчету виден на годовом планировании производства.

Ценность расчетного прогноза определяется горизонтом, на котором он строится: годовой прогноз обосновывает решения о вложениях, десятинедельный — загрузку мощностей и закупку сырья.

Границы применимости. Инструмент применим на предприятиях с накопленными за длительный период упорядоченными данными о сбыте, производстве и рыночных условиях. По методике это очень сложный инструмент, самый трудоемкий в группе E. Первое ограничение касается данных. Модель выводит зависимости из прошлого, и при коротком ряде наблюдений или низком качестве записей прогноз не воспроизводится. Второе — устойчивость зависимостей: выявленные закономерности разрушаются при резких изменениях внешних условий, а стратегические решения принимаются именно на длительных горизонтах, где вероятность таких изменений выше. Третье — разграничение ролей: модель поставляет расчет, ответственность за решение остается за руководителем, и подмена одного другим ведет к решениям, оснований которых никто не может изложить. Инструмент продолжает анализ сценариев (E2-02), поставляет расчеты для стратегического планирования (E2-05) и опирается на аналитику поведения клиентов (D3-03) в части сбытовых прогнозов.

Чек-лист перед применением ИИ в стратегическом планировании:

• Определены решения, которые принимаются по результатам расчета, и горизонт, на который он строится.
• Оценены длина ряда наблюдений и качество накопленных данных.
• Установлено разграничение между расчетом модели и решением руководителя.
• Предусмотрена проверка прогноза сопоставлением с фактическими результатами прошедших периодов.
• Определен порядок действий при расхождении расчета с экспертной оценкой.
• Установлена периодичность пересмотра модели при изменении внешних условий.

Типовые ошибки:

• Расчет вместо решения. Результат модели принимают как готовое решение без разбора оснований. → Разграничивать расчет и ответственность руководителя за решение.
• Прогноз на коротком ряде. Модель строят при недостаточном объеме накопленных наблюдений. → Оценивать длину и качество ряда до начала работы.
• Отсутствие проверки. Точность прогноза не сопоставляют с фактическими результатами. → Проверять модель на прошедших периодах.
• Устаревшая модель. Расчет продолжают применять после изменения внешних условий. → Устанавливать периодичность пересмотра.

Резюме

Три инструмента этой статьи завершают группу E и объединены тем, что каждый обещает подтверждаемость: реестр — неизменность записи, отчетность об устойчивом развитии — соответствие заявленного действительному, расчетная модель — обоснованность прогноза. В каждом случае обещание выполняется лишь частично. Распределенный реестр закрепляет внесенную запись, не проверяя ее достоверность. Отчет об устойчивом развитии подтверждает наличие процедуры, а не изменение работы производства. Прогноз опирается на прошлые данные и теряет силу при изменении условий, для оценки которых он и строился. Отсюда общее требование ко всем трем: за технической частью должно стоять решение о том, кто отвечает за достоверность сведений при их первичном внесении. Суммарная трудоемкость в 144 часа сопоставима с предыдущими статьями группы, однако распределена иначе: значительная часть приходится на построение и проверку данных, а не на обсуждение. Для российского промышленного предприятия отсюда следует практический вывод: состав отслеживаемых показателей задается требованиями покупателей, банков и регулятора, поэтому работа начинается с выяснения этих требований, а выбор технологии следует за ними.

Со следующей статьи цикла открываем группу F «Логистика и цепочки поставок» и разберем четыре инструмента базового управления цепочками: аутсорсинг, управление качеством поставщиков, оптимизацию маршрутов доставки и управление запасами со стороны поставщика.